Банкротство ИП: порядок и особенности процедуры

В соответствии с действующим законом 2015 года причина для объявления ИП банкротом – неспособность возместить денежные обязательства перед кредиторами или перед государством по погашению обязательных платежей.

Данное правило уточняется в законе 2015:

1. Требования к ИП суммарно должны быть равны не менее 500 тыс. руб.;
2. Обязанность не была реализована по истечении 3-х месяцев с момента, когда предприниматель должен был выполнить ее.

Присутствие этих признаков является обязательным условием, чтобы начать рассмотрение вопроса о банкротстве ИП.

Законодательная база

Основополагающий закон, который призван урегулировать процедуру банкротства – ФЗ №127. В 2015 году данный нормативно-правовой документ претерпел серьезные изменения. Они коснулись процедуры банкротства физ. лиц – глава 10. Кроме того, были введены новые положения относительно ИП и КФХ.

Разработка изменений связана с недостатками ранее действующего законодательства. Преобразования производились в две стадии (июль и октябрь 2015 года).

Глава 10 ФЗ №127 предусматривает процедуру банкротства физ. лиц. Вопросам признания несостоятельности ИП посвящен параграф второй. Он предусматривает особенности проведения процедуры, если она связана с ИП. В целом при регулировании банкротства бизнесмена применяются общие нормы для всех физ. лиц.

Другим документом, определяющим вопросы банкротства, является ГК РФ. Данный кодифицированный акт лишь в общем виде регулирует вопросы несостоятельности ИП. Так, в статье 25 указано, что физическое лицо при выявлении определённых признаков может быть объявлено арбитражным судом банкротом. В пункте 2 данной нормы законодатель ссылается на ФЗ №127 в редакции закона (октябрь 2015 года), указывая, что этот нормативно-правовой документ предусматривает разрешение иных вопросов.

Кто вправе инициировать банкротство ИП

Закон в 2015 году дает возможность подать в арбитражный суд иск самому ИП, конкурсному кредитору и уполномоченному органу. Оформленное заявление о банкротстве будет принято при установлении признаков, рассмотренных выше.

Сам ИП вправе подать иск в арбитражный суд, если обстоятельства, складывающиеся на практике, позволяют реально установить его неспособность реализовать денежные обязательства в тот момент времени, какой определён договорами, соглашениями или иными документами, заключенными с кредиторами.

В законе уточняется, что физическое лицо может само обращается с иском в суд, чтобы начать дело, если у него не хватает средств для удовлетворения одного из требований, но остальные принятые обязательства выполнить будет не под силу. Нужно, чтобы сумма требований по соглашению была равна не менее 500 тыс. руб.

Иск в суд с оформленным заявлением об объявлении себя банкротом для физического лица – не право, а обязанность (ФЗ №127). Поправки в Закон 2015 года представляют определённый срок для ее претворения в жизнь – не более 30 рабочих дней, если ИП стало известно об обстоятельствах, доказывающих невозможность исполнения всех принятых обязательств.

Для ИП в законе 2015 сделана оговорка – заявление будет взято к рассмотрению арбитражным судом, если физическое лицо предварительно (за 15 дней) опубликовало уведомление о желании направиться к независимому арбитру для инициирования процедуры банкротства. Данное обращение должно быть внесено в Единый федеральный реестр сведений о фактах, касающихся порядка функционирования. В противном случае ему грозит отказ в разбирательстве по иску.

Заявление об объявлении несостоятельности физического лица может передаваться конкурсным кредитором или уполномоченными органами, если имеется вердикт суда о правомерности обязательств перед кредиторами. Передать в арбитражный суд иск с октября 2015 года можно и без вердикта.

Это допускается, только если задолженность возникла по следующим требованиям:

• о компенсировании обязательных платежей;
• подтвержденным в ратифицированном порядке исполнительной надписью нотариуса;
• базирующимся на кредитных соглашениях;
• в основе которых договоренности, удостоверенные нотариусом;
• признаваемым физическим лицом;
• о начислении денег в счет алиментов.

В этой ситуации конкурсный кредитор заблаговременно размещает уведомление о желании направить заявление независимому арбитру.

Документы необходимые для банкротства ИП

Иск о несостоятельности ИП будет изучен в арбитражном суде при условии представления ИП следующего пакета документации:

1. свидетельство о регистрации;
2. опись имущества, принадлежащего заявителю на законных основаниях;
3. перечень кредиторов ИП с приложением актов, доказывающих обоснованность обязательств перед ними;
4. список лиц и организаций, которые имеют задолженность перед ИП;
5. иная документация, подтверждающая неплатежеспособность бизнесмена.

Если нет документации в полном количестве, то иск будет возвращен заявителю.

Стадии процедуры банкротства ИП

Банкротство физ. лица подразумевает следующие стадии:

• реструктуризация долгов ИП,
• реализация имущества ИП,
• мировое соглашение.

С момента принятия решения об обоснованности заявления, может вводиться первая процедура – реструктуризация долга. Задолженность перед кредиторами не погашается и внесение денег в счет обязательных оплат не осуществляется, за исключением ситуаций, когда это допускает законодатель.

Реструктуризация долга вызывает некоторые последствия:

1. Срок по каждому обязательству ИП, образованному до принятия заявления арбитражным судом, считается наступившим.
2. Исковые заявления по материальным требованиям предъявляются в порядке, утверждённом ФЗ №127. Если они представляются не в момент проведения разбирательства по делу о несостоятельности, то после принятия заявления их рассмотрение не производится.
3. Приостанавливается начисление финансовых взысканий, в том числе пеней, штрафов и т.п.
4. Завершаются исполнительные дела бизнесмена, за исключением отдельных ситуаций, перечень которых определён в законе.

Кредиторы могут написать ходатайство о наложении ареста на имущество физ. лица в соответствии с ФЗ. Производить сделки ИП может с дозволения финансового управляющего, оформленного в письменном виде. При наличии споров последнее слово остается за арбитражным судом.

ИП на весь период реструктуризации лишается возможности вносить какое-либо имущество в уставный фонд юридического лица, покупать ценные бумаги и т.д.

После введения этой стадии задолженность физ. лица перед кредитными компаниями считается безнадежной.

Проект плана реструктуризации долгов, оформленного без какого-либо образца, предоставляется субъектам, правомочным инициировать процедуру банкротства. Данный документ направляется в адрес финансового управляющего. После чего образец плана анализируется на собрании кредиторов. Если по истечении 10 дней ни один документ не поступил финансовому управляющему, то ему нужно ставить вопрос об объявлении несостоятельности ИП и реализации имущества.

Введение реструктуризации долга – это необязательная стадия в процессе банкротства.

Она применяется только к ИП, отвечающим следующим признакам:

1. наличие источника дохода;
2. нет судимости за отдельные категории преступлений;
3. в отношении физического лица нет вердикта об объявлении его банкротом в течение предыдущих пяти лет;
4. план реструктуризации долгов ИП не ратифицировался в течение 8 предыдущих лет.

Документ содержит сведения о процессе, стадиях, периоде пропорционального выполнения обязательств перед кредиторами. Период выполнения плана не может быть более 3-х лет.

Этот документ анализируется на собрании кредиторов. После чего план изучается арбитражным судом. По итогам анализа принимается вердикт о ратификации или об отказе. План может быть изменен или его действие аннулируется.

Арбитражный суд принимает вердикт о признании физ. лица банкротом в следующих ситуациях:

• план реструктуризации долгов не представляется после прохождения утвержденного периода с момента окончания стадии предъявления требований;
• собрание кредиторов не приняло план в первоначальном варианте;
• действие документа было аннулировано в определенном порядке арбитражным судом;
• судебное разбирательство по делу о банкротстве восстановлено;
• в иных случаях, определённых в законе.

После принятия этого решения наступает стадия реализации имущества ИП, затем вырученными средствами ведется расчет с кредиторами.

Схема процедуры банкротства с октября 2015 года (ФЗ №127)

Стадия	Временной интервал	Начало стадии	Окончание стадии
Реструктуризация долга	Представление заявления – 10 дней с момента завершения периода для легального предъявления требований кредиторами. Срок действия плана – не более 3-х лет	Вынесение определения арбитражным судом об обоснованности иска	Нет плана в установленный срок, нет одобрения плана реструктуризации, отмена его действия, завершение исполнения плана
Реализация имущества	Не более 6 месяцев	Вынесение арбитражным судом вердикта о признании ИП банкротом	Определение арбитражного суда о завершении реализации имущества
Мировое соглашение	Любая стадия производства по делу	Решение о заключении мирового соглашения	Утверждение мирового соглашения судьей

Банкротство ИП с задолженностью по налогам

Основанием для объявления физического лица банкротом по иску является задолженность по обязательным платежам, в том числе по налогам. Некоторые предприниматели рассматривают процедуру признания несостоятельности в качестве альтернативного способа официального закрытия ИП, что демонстрирует судебная практика. Таким образом, они желают сэкономить денежные средства на погашение задолженности, например, при обращении с иском дружественного кредитора. Официально ликвидировать ИП без внесения денежных средств в налоговую службу и внебюджетные фонды не получится.

Действительно, после принятия вердикта о признании предпринимателя банкротом будет произведена реализация имущества и расчет с долгами на основе ФЗ. Затем оставшаяся задолженность будет списана, что подтверждает судебная практика. Это касается и невыполненных денежных обязательств по налогам. Тем не менее, банкротство влечет за собой неблагоприятные последствия для будущей деятельности предпринимателя.

Банкротство ИП с долгами банкам

Банкротство с кредитами – распространенное явление, встречающееся в судебной практике. Банки получают возможность хотя бы частично возместить денежные средства, выданные ИП. Предприниматель имеет особенный статус, фактически он остается физическим лицом и может брать обычные потребительские кредиты.

Следует учитывать, что особенности процедуры банкротства физ. лица – ИП предусматривают возмещение только задолженности, образованной в результате ведения предпринимательской деятельности (ФЗ №127).

По результатам завершения процедуры с ИП будут списаны долги, образовавшиеся по кредитам, полученным им для бизнеса, что подтверждает судебная практика. Прочие обязательства, которые были взяты на физ. лицо, сохранят действие.

Преимущество получают те кредиторы, которые имеют залог. У них есть право на удовлетворение обязательств за счет этого имущества.

Результаты завершения процедуры банкротства

Процедура банкротства ИП завершается после проведения выплат кредиторам.

Требования погашаются в определённой очередности:

• алименты, судебные затраты, денежная компенсация за работу финансового управляющего;
• расчеты с сотрудниками;
• требования других кредиторов.

После проведения расчетов по обязательствам финансовый управляющий формирует суду отчет и документацию, доказывающую реальность проведения расчётов. Государственный орган формирует определение об окончании этой стадии, когда нет противоречий.

С этого момента ИП, признанный банкротом по заявлению-иску, освобождается от реализации обязательств перед кредиторами. Исключение составляют случаи, если у них нет информации об объявлении несостоятельности бизнесмена и возможность получить таковую отсутствовала.

Аннулирование обязательств кредиторов не случается в следующих ситуациях:

• выявление гражданина, как виновного в проведении преднамеренного или фиктивного банкротства;
• представление недостоверных данных.

При наличии этих причин суд уточняет в определении, что на этого предпринимателя не распространяется принцип об ликвидации материальных обязательств.

Последствия объявления ИП банкротом

Последствия объявления несостоятельности бизнесмена определены в ст. 216 ФЗ №127:

1. Государственная регистрация ИП после введения процесса продажи имущества является недействительной, лицензии и прочие разрешительные документы, полученные в связи с ведением бизнеса, утрачивают силу.
2. Запрет на присвоение статуса ИП для физ. лица на 5 лет, вердикт арбитражного суда адресуется в налоговую инспекцию.
3. Физическое лицо лишается возможности заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе путем управления организацией, на 5 лет.

Банкротство ИП, в силу особенностей, нельзя признать лучшим способом для ликвидации данного статуса по закону.

Можно выделить следующие недостатки этого метода:

1. Время. Процедура может занять несколько лет.
2. Негативные последствия. ИП лишится возможности вновь заниматься бизнесом на определённый промежуток времени.
3. Дополнительные затраты. ИП придется возместить расходы на судебное производство, отдельные стадии банкротства, а также выплатить денежные средства в счет вознаграждения финансовому управляющему.

А преимущество подачи иска для объявления несостоятельности только одно – возможность избавиться от долгов.