Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

Бланк используется:

• компаниями;
• частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

С его помощью:

• осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
• фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Как заполнять

1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
   • идентификационные коды;
   • текущий год;
   • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
   • сколько наличности получено;
   • сколько возвращено.
3. Пишется:
   • дата выдачи наличности;
   • количество выданных денег;
   • должность кассира, которому вверена наличность.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.