Порядок и правила вывода прибыли из ООО и ИП в России

Собственники бизнеса ограничены законодательством в свободном распоряжении средствами. Операции проверяются, а нарушителей ждут неприятности. Потому необходима людям надежная схема обналичивания денег через ООО или индивидуального предпринимателя (ИП). Таковых существует несколько. Каждая методика имеет положительные стороны и, к сожалению, риски. Разберем, как действовать в 2017 году, чтобы получить собственные деньги с наименьшими проблемами.

Кто запрещает просто так воспользоваться средствами

Экономические операции предприятия подчиняются действующему законодательству. Тратить их разрешено на нужды производства, развитие и иное. Владелец компании не может взять их для удовлетворения собственных нужд. Ведь в уставе существует разделение имущества:

  • учредителей;
  • юридического лица.

Разработано несколько способов вывода средств:

  1. посредством перечисления дивидендов;
  2. схемы обналичивания денег через ИП;
  3. путем предоставления беспроцентного кредита;
  4. подотчетные траты на развитие бизнеса;
  5. списание в расходную часть.
Внимание: перечисленные методики являются легальными. Однако необходимо знать, как их правильно оформить.
Для сведения: намного меньше проблем возникает у предпринимателей, которые обналичивают собственный капитал после уплаты всех обязательных налогов.

Выгодно ли платить дивиденды

Законодательно разрешено отчислять дивиденды не чаще раза в квартал. Однако это условие должно быть приписано в уставных документах:

  1. проводится общее собрание;
  2. выносится вопрос о распределении прибыли;
  3. фиксируется в протоколе;
  4. вносится в Устав предприятия.
Важно: дивиденды исчисляются после выплаты всех обязательных сборов из чистой прибыли предприятия. То есть, если в отчете убытки, то методика не сработает.

Выгода способа зависит от того, сколько придется затратить на обналичку.

Данный метод считается самым невыгодным. И вот почему:

  1. Согласно законодательству прибыль подлежит налогообложению в размере 20%.
  2. Кроме того, с суммы дивидендов удерживается подоходный налог (НДФЛ) — еще 13%.
  3. Таким образом, с каждого рубля придется отдать в пользу бюджета 44%:
  4. Если желаете вывести 1 000 руб., то придется в компании запланировать 1 440 руб.
Совет: данную методику лучше отложить на крайний случай.

Оплата по трудовому договору

Эта методика подойдет всем. Для ее реализации необходимо трудоустроиться в собственную компанию. Зарплата начисляется и выплачивается в соответствии с Трудовым кодексом (2 раза в месяц). Размер ее регулирует собственник. Государство контролирует только нижнюю рамку, которая равна показателю минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Выплата себе заработка по договору также обходится немало:

  1. Работодатель обязан вносить за труженика:
    • НДФЛ (13%);
    • обязательные пенсионные и страховые взносы — еще 30%.
  2. Кроме того, нужно будет регулярно подавать отчетность (бухгалтера нанять).

Отчисления в бюджетные структуры будут зависеть от способа регистрации:

  1. компания с общей системой налогообложения потеряет 19,5% с каждого рубля;
  2. если действует «упрощенка», то больше — 27%.
Важно: существуют налоговые скидки для заработка, превышающего 796 000 руб.

Если назначить себе зарплату в таком размере, то потери снизятся до:

  • 8% при общей системе;
  • 13% при упрощенке.
Скачать для просмотра и печати:

Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 18.06.2017), Глава 21 «О заработной плате»

Выделение беспроцентного займа

Данная методика рекомендуется предпринимателям, работающим по упрощенке. Нужно составить договор между юрлицом и учредителем о выделении займа:

  • под проценты, при этом человек не получает выгоды, следовательно, не придется оплачивать налог;
  • без дополнительных отчислений, придётся перечислить НДФЛ в размере 35% от выгоды.
Внимание: за беспроцентный заем нужно будет перечислить налогов в размере 26 рублей с каждой тысячи. Методика считается выгодной.

Через оплату услуг ИП

Данная методика считается самой выгодной и безопасной. Кроме того, она позволяет сэкономить деньги на подоходном налоге. Делать следует так:

  1. С ИП заключается договор на предоставление услуг или выполнение работ:
    • подходящих по профилю фирмы;
    • за которые просто отчитаться.
  2. Деньги бухгалтерия проводит, а наличные ИП передает учредителю.

Например, можно заказать проведение тренинга. Отчетом будет программа мероприятия. Тема заказа зависит от специфики компании. Следует заранее приготовить документы, подтверждающие предоставление услуг. Тогда налоговая не станет придираться.

Внимание: выгода от такой операции очевидна. Стоимость заказанной услуги снижает налогооблагаемую прибыль. Следовательно, уменьшается НДС.
К примеру, если ООО работает по общей системе, а ИП по упрощенке, то на каждой выведенной тысяче можно сэкономить 140 руб.

В использовании такого способа существуют некоторые ограничения:

  1. соглашение с ИП должно соответствовать требованиям законодательства;
  2. к нему прилагаются акты выполненных работ со всеми реквизитами и другая документация (по ситуации);
  3. оплата не может превышать 10-20% общей суммы прибыльности предприятия в месяц.

Стоит ли расковать с подотчетными средствами

Существует еще один легальный метод обналичивания денег предприятия. Подойдёт он только тому собственнику, у которого есть трудовой договор с фирмой. Суть способа состоит в выделении средств на нужды производственного процесса:

  1. пишется заявка, в которой указывается цель использования денег;
  2. на основании визы директора компании бухгалтерия выдает наличные;
  3. налогом сумма не облагается;
  4. но за нее нужно отчитаться.

Риск состоит в следующем:

  1. Если отчет подан не вовремя, то деньги налоговая проверка включит в доход получателя (собственника). На них доначислят полагающиеся обязательные взносы и НДФЛ:
    • всего потери составят 600 руб. с каждой тысячи.
  2. Но и при предоставлении отчетности не все так просто. Приобретённые товары или предоставленные услуги могут затребовать в натуральном виде. То есть просто чеками обойтись не получится. Если выявится подлог, то придется долго объясняться, да еще и штраф выплатить за нецелевой расход.
Внимание: особенности рискованно выделять под отчет средства предпринимателям, использующим кассовые аппараты. Их часто проверяют.
Посмотрите видео о подотчетах и выводе наличных из своей фирмы

Остались вопросы?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму чуть ниже ↓ или воспользуйтесь онлайн-консультантом внизу-справа! →

На ту же тему
ИПпроф.ru © 2017Наверх